AI核对型 AI 工具

税务月度自查包（免费版）

完全本地运行：引擎已经打包在本技能里（engine/ 目录）。 核对过程不需要联网、不需要 API Key、没有调用次数上限。

什么时候用

谁会在什么时候用：财务、出纳等岗位在每月结账 / 对账 / 盘点这类固定节点上，

必须把这张表核一遍才能往下走。

这张表会逐项核对什么：分段税务核对材料的逐行算术、合计勾稽、重复与空缺检测。

每条结论都带原文行号与出处，可被第三方用同一口径复算；

材料不足时不给结论，会明确列出还缺什么。

这个免费版查什么

（检查项由引擎的 CHECKS_* 导出，跑 --sample 会打印实际执行了哪些。）

怎么用

node scripts/run.mjs --sample                 # 先看样例
node scripts/run.mjs --input 你的材料.json     # 跑自己的材料

常见错法（税务月度自查里真的会犯的 5 个错）

1. 税负率把免税 / 即征即退那部分算进了分子：税负率 = 应纳增值税 ÷ 销售额，本包逐行复算这一式。

常见错法是把免税项目、即征即退收到的退税款、代扣代缴税款混进「应纳增值税」列，或分母用了含税销售额、

又把免税收入并进「销售额」列 —— 复算立刻对不上。率本身该按什么口径算属于申报口径问题

（「税负率 0~20% 合理区间」这类检测在未执行清单里），但你自己填的率和你自己填的那两个数必须自洽。

1. 附加税费拿含税收入（或销项税额）当计税依据：城建税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是

实际缴纳的增值税税额，不是销售额、也不是销项税额。本包复算「计税依据 × 税率」这三条式子

（城建税 7% / 5% / 1%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%）：基数填成销售额时三项会一起错，附加合计也跟着错。

留抵月份该填 0 —— 空着不会被当成 0，会被按「关键字段缺失或为占位符」报出来。该用 7% 还是 5%

不在本包判断范围（见 CHECKS_OUT_OF_SCOPE），本包只按你表里写的税率复算。

1. 预缴所得税的「利润总额」用了纳税调整后的口径：季度预缴按会计口径算「应预缴 = 利润总额 × 适用税率」，

很多人把已做完纳税调整的「应纳税所得额」填进这一列，或填成本年累计利润 —— 逐行复算直接对不上。

另一头是方向错：本期应补(退) = 应预缴 − 已预缴，把应退填成正数也会被抓出来。本免费档不复算

「累计应预缴 / 累计已预缴」两列（它们不参与本档的合计勾稽），累计列要自己滚对。

1. 进项留抵和进项税额转出混在一列：期末留抵 = 进项税额 + 上期留抵 − 销项税额（为负按 0），

而且期末留抵要原样滚到下期「上期留抵税额」。把不得抵扣的进项转出直接冲减「进项税额」列、

把收到的留抵退税当成进项增加、或把为负的应纳增值税填成负数，都会让这一式和下个月的「上期留抵」一起错。

另需知道：本免费档不复算「销项税额 = 销售额 × 销项税率」，也不做负值 / 区间检测（在未执行清单里）——

所以只改税率列这种错本包不会报，别把"没报"读成"没问题"。

1. 三项附加漏一项，或合计没跟着明细更新：漏「地方教育附加」（2%）最常见；还有人把减免额直接冲进

「附加合计」却不改明细行。本包逐列复核每个合计行、逐行复核「附加合计 = 三项之和」，

同一期间出现两行时也会报「同一期间出现多行」。

使用次数与完整档

本免费版每次运行结束后会向服务端做一次匿名次数统计：只发送本包标识和一个不含任何材料的匿名安装标识（由主机名与用户名做短哈希得到），不发送你的材料、不写任何文件。

· 前 3 次：服务端不返回任何内容，输出与现在完全一样；

· 第 4 次起：服务端会返回一段完整档说明（完整档是另一个独立商品，条款与价格以它自己的商品页为准），届时才会打印这一行；

· 统计不可用（离线/超时/被拦截）时什么都不做，核对结果与退出码不受任何影响。

本版本不包含的检查项见上一节；需要完整档时按服务端返回的官方口令执行，付款由用户本人确认。

需要完整档时（可选）

本免费版是完整可用的核心产出，本版本不包含下面这些项：

• 企业所得税纳税调整核对
• 税务风险指标自查核对

同名工具的完整档是另一个独立商品（条款与条件以它自己的商品页为准）；两档的差别就是上面这些，没有别的。

边界（请务必知道）

本工具不做引擎 CHECKS_OUT_OF_SCOPE 里列的那些判断；

材料不足时不给结论，也不会输出「未发现问题」。